Налоги ИП за себя в 2020 году, без работников

Автор статей Наталья
Автор статьи
Наталья Зорина
Банковский работник. Знание финансовой тематики. Высшее образование.
Написано статей
71

По сравнению с предыдущим годом, в 2020 суммы взносов были увеличены. Теперь это фиксированные показатели для всех предпринимателей. Раньше сумма высчитывалась в каждом регионе исходя от МРОТ. В связи с ситуацией, связанной с коронавирусом, государство выделило средства для поддержки ИП и снизило пенсионные взносы.

1. Какие налоги должен платить ИП за себя в 2020 году

Индивидуальный предприниматель обязан регулярно отчитываться о своей деятельности в налоговые, а также пенсионные органы, и платить страховые взносы. Существует две фиксированные суммы сборов, а также дополнительный процент, который нужно вносить при достижении личного дохода установленной суммы.

Вид взноса Пенсионные страховые взносы в ФНС, руб. Медицинские страховые взносы в ФНС, руб.
Индивидуальный предприниматель 32 448 8 426

В таблице указаны фиксированные суммы, которые раз в год должен вносить в соответствующие органы каждый предприниматель. Дополнительно придётся внести 1% от дохода, если его сумма за год превысила 300 тыс. рублей. Такой пенсионный страховой взнос делается в ПФР. Один процент высчитывается от суммы, превысившей установленный государством порог.

К доходу относятся все денежные перечисления, поступившие на расчётный счёт, в кассу предпринимателя или любым другим допустимым законодательством способом. При установлении превышения порога, установленного государством, не учитываются средства, перечисляемые по кредитному договору, иным займам или при оформлении возврата. Весь доход свыше 300 тысяч рублей облагается взносом, который равен 1%.

2. Размер выплаты за себя в связи с коронавирусом

В связи с ситуацией с коронавирусом, государство внесло некоторое изменение по страховым взносам для индивидуальных предпринимателей. А точнее снизилась фиксированная сумма, предусмотренная для внесения её в налоговые органы. На время коронавирусом она снизилась на размер минимальной оплаты труда. Индивидуальный предприниматель оплачивает пенсионный страховой взнос в ФНС на 12 130 рублей меньше. Сумма, на которую уменьшен показатель равна установленной минимальной оплате труда.

Сумма до изменения закона, руб. Сумма после изменения закона, руб.
Пенсионные страховые взносы в ФНС, руб. 32 448 20 318
Медицинские страховые взносы в ФНС, руб. 8 426 8 426

В последнем столбце таблицы указаны итоговые суммы, которые должен заплатить индивидуальный предприниматель после внесения поправок. Закон 172-ФЗ о снижении платежа в налоговую инспекцию вышел 8 июня 2020 года. Для того, чтобы выяснить, относится ли деятельность индивидуального предпринимателя к пострадавшей, нужно посмотреть перечисленные коды ОКВЭД в постановлении № 434 от 3 апреля 2020.

Мнение эксперта
Анастасия Орлова
Сотрудник налоговой службы
Изменения показателей коснулись только пенсионных страховых взносов в ФНС. Все остальные остались прежними. Индивидуальному предпринимателю придётся оплатить медицинские страховые взносы в ФНС в том же размере, который был установлен вначале гола. Также те ИП, чей доход превысил 300 тысяч рублей, будут обязаны оплатить 1% от суммы дохода. Этого закона изменения не коснулись. Как и прежде, процент платится от суммы, которая стала доходом свыше 300 тысяч рублей.

Подавать заявки на уменьшение фиксированной платы по налоговым взносам не придётся. Данная процедура происходит автоматически. Не придётся стоять в очереди для её получения или собирать какие-то дополнительные документы. В налоговой и пенсионном фонде уже знают граждан, которые относятся к льготной категории граждан. Сверка осуществляется по коду ОКВЭД в постановлении № 434 от 3 апреля 2020. Оплата взносов происходит стандартным способом. Нужно просто внести сумму, установленную после поправок.

3. Сроки уплаты

Налоги ИП за себя в 2020 году без работников необходимо внести в установленные государством сроки. Медицинские и пенсионные страховые взносы переводятся до 31 декабря текущего года. Налог 1% от превышающей порог суммы вносится до 1 июля следующего года. Но случай с коронавирусной инфекцией также повлиял на изменение сроков выплат. Государство пошло на уступки предпринимателям и сделало более мягкие условия оплаты налогов.

Под смягчение сроков попадает только та категория ИП, чья деятельность подходит под более пострадавшую и внесена в постановление № 434 от 3 апреля 2020. В таком случае осуществление пенсионного страхового взноса в ПФР переносится на четыре месяца. То есть 1% от суммы превышения дохода за 2019 год предприниматель должен оплатить не до 1 июля, как это было установлено ранее, а до 2 ноября 2020 года. Отсрочка платежа касается только этого взноса.

Предприниматели, не входящие в список, как наиболее пострадавшие, должны перевести налоги в положенные сроки, которые установлены законодательством. Также основным условием переноса платы налогов на доход, превышающий 300 тысяч рублей, является обязательное присутствие ИП в реестре, как зарегистрированного органа. Индивидуальный предприниматель должен стоять на учёте 1 марта 2020 года. Только в таком случае возможна отсрочка платежа.

Также предприниматель может оформить рассрочку. Она предполагает оплату пенсионного страхового взноса в ПФР разными частями в течение года. Таким образом, налог 1% от суммы, превышающей 300 тысяч рублей дохода делится на 12 равных частей и платится ежемесячно равными долями. Первый взнос необходимо внести до 31 декабря 2020 года. Для получения рассрочки платежа, необходимо написать заявление пенсионный фонд России. Льготы на налоги для ИП за себя в 2020 году без работников распространяются только на страховой взнос в ПФР. Остальные налоговые сборы вносятся в прежнем режиме.

4. Что если уже уплатили полную сумму, но деятельность подпадает под COVID-19?

Некоторые индивидуальные предприниматели делают все взносы вначале года. В ситуации, которая произошла из-за коронавируса, такие ИП узнали о возможной льготе уже после внесения денежных средств. Данной категории предпринимателей в любом случае предоставляется возможность оплаты сниженной суммы фиксированной ставки налогов. Внесённые денежные средства будут учитываться в сторону переплаты налоговых сборов.

Эта сумма учтется при внесении последующих взносов. Таким образом, индивидуальный предприниматель при оплате следующих налогов должен будет внести фиксированную ставку с учётом льготы, предоставленной в 2020 году. В данной ситуации ИП делает пенсионный страховой взнос в ФНС на 12 130 рублей меньше. То есть налоговый сбор за 2021 год будет составлять 20 318 рублей.

Также можно воспользоваться возвратом денежных средств в этом году. Для этого необходимо написать заявление в отделении федеральной налоговой службы. Переплаченная сумма денежных средств возвращается в установленные законодательством сроки на расчётный счёт предпринимателя. Но стоит отметить, что коммерческий деятель должен учесть льготу в отчётности, сдаваемой в налоговую. Если этого не сделать, то скидку на оплату сборов можно потерять. Правильность отчётности лежит полностью на предпринимателе. Налоговая не вправе делать исправления в документах, созданных ИП.

Предыдущая
СтатьиОткрыть расчетный счет для ООО: где выгоднее в 2020 году?
Следующая
СтатьиКБК: налог на доходы, ИП по УСН – 6% в 2020 году, платежка (образец)

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *